Securities and Futures Bureau

Sanktionierende Person der Financial Regulatory Commission Empfänger: Originalkopie Ausstellungsdatum: 25. Oktober 2012 Ausstellungsnummer: Financial Management Securities Penalty No. 1120338098 Bestrafte Person: SinoPac Securities Co., Ltd. Einheitliche Anzahl gewinnorientierter Unternehmen: Adresse: Name des Vertreters oder Manager: ○○○ Adresse: Zweck: Gemäß den Bestimmungen von Artikel 178-1, Absatz 1, Absatz 4 des Securities and Exchange Act zum Zeitpunkt der Tat wird der bestraften Person eine Geldstrafe von 240.000 NT$ auferlegt. Fakten: Das Inspektionsbüro dieser Kommission führte eine Inspektion des Reinvestitionsmanagementprojekts der Finanzholdinggruppe Sino-Fung Financial Holdings Co., Ltd. (im Folgenden als Sino-Fung Financial Holdings bezeichnet) durch und stellte fest, dass die Tochtergesellschaft der Person bestraft, Sino-Feng Securities Venture Capital Co., Ltd. ( Die Ratingeinstufung der Anlageziele und die Gründe für die Anpassung der Einstufung durch SinoPac Venture Capital Co., Ltd. (im Folgenden als SinoPac Venture Capital bezeichnet) sind in der nicht angegeben Quartalsbericht des Managements; die neuesten Finanzinformationen vergleichbarer Unternehmen derselben Branche werden nicht für die Bewertung von Investitionszielen verwendet; die Auswahl vergleichbarer Unternehmen Es besteht keine Konsistenz oder der Liquiditätsabschlag ist inkonsistent, und der Grund und die Auswirkungen der Änderung sind nicht konsistent erklärt; der Bewertungsvorgang verwendet Unternehmen mit höheren Vergleichswerten als Multiplikatoren für die Bewertung; für die Multiplikatoren vergleichbarer Unternehmen sind die Definition und Behandlung von Extremwerten nicht standardisiert, was sich auf die Objektivität der Bewertung und andere Mängel auswirkt, was dies zeigt Die bestrafte Person versäumte es, die SinoPac Venture Capital Company dazu zu drängen, das interne Kontrollsystem des Investitionsziels umzusetzen, und verstieß gegen die Bestimmungen von Artikel 2, Punkt 2 der Securities Dealers Management Rules. Gründe und Rechtsgrundlage: 1. Gemäß Artikel 2 Absatz 2 der Verwaltungsvorschriften für Wertpapierhändler werden die Geschäfte eines Wertpapierhauses im Einklang mit den Gesetzen, der Satzung und dem im vorstehenden Absatz festgelegten internen Kontrollsystem geführt. Darüber hinaus wird gemäß Artikel 178-1, Absatz 1, Absatz 4 des Securities and Exchange Act zum Zeitpunkt des Gesetzes ein Wertpapierunternehmen, das kein internes Kontrollsystem einführt, mit einer Geldstrafe von mindestens 240.000 NT$ und nicht mehr bestraft als 4,8 Millionen NT$. 2. Vom 22. Juli bis 3. August 2011 führte das Inspektionsbüro dieser Kommission eine Inspektion des Transferinvestitionsgeschäftsmanagementprojekts der Sino-Feng Financial Holding Company der Finanzholdinggruppe durch und stellte fest, dass Sino-Feng Securities Venture Capital Co., Ltd ., eine Tochtergesellschaft der zu bestrafenden Person, hatte die folgenden fehlenden Umstände: (1) Die SinoPac Venture Capital Company hat Investitionsziele, die drei Jahre in Folge Verluste erlitten haben, gemäß ihren internen Vorschriften nicht als Fälle der kontinuierlichen Verfolgung der Kategorie 2 aufgeführt. und die Investitionsziele wurden von Kategorie 1 auf Kategorie 2 und anschließend angepasst. Bei der Rücküberführung des Unternehmens in die erste Kategorie wurden die Gründe für die Anpassung der Klassifizierung nicht erläutert und es wurde festgestellt, dass es gegen die Standardspezifikationen für die interne Klassifizierung verstoßen hatte Kontrollsystem von Wertpapierfirmen (im Folgenden als interne Kontrollstandardspezifikationen bezeichnet) CM-19100 „Überwachung von Tochtergesellschaften“ (2) 4. Die Aufsicht des jeweiligen Unternehmens über Tochtergesellschaften Die Überwachung und Verwaltung von Betrieb und Management sollte mindestens die folgende Kontrolle umfassen Betrieb: Das Unternehmen sollte Vorschriften zu Richtlinien und Verfahren zur Überwachung und Verwaltung der Wertpapierinvestitionen jeder Tochtergesellschaft formulieren. (2) Bei der Bewertung nicht börsennotierter OTC-Aktien wurden nicht die neuesten Finanzinformationen vergleichbarer Unternehmen derselben Branche gemäß den internen Vorschriften zur Bewertung herangezogen; die Auswahl vergleichbarer Unternehmen war nicht konsistent oder der Liquiditätsabschlag war inkonsistent, aber Der Grund und die Auswirkungen der Änderung wurden nicht erläutert. Bei der Bewertung werden Unternehmen mit einem höheren Kurs-Buchwert-Verhältnis (P/B) und einem höheren Kurs-Gewinn-Verhältnis (KGV) als Multiplikatoren für die Bewertung herangezogen, anstatt sie zu nehmen der Mittelwert der Bewertungsspanne als geschätzter beizulegender Zeitwert gemäß interner Regelungen; darüber hinaus haben die Multiplikatoren vergleichbarer Unternehmen die Definition und Behandlung von Extremwerten nicht vereinheitlicht, was Auswirkungen auf die Objektivität der Bewertung usw. hatte, und gegen die Bestimmungen der internen Kontrollstandards CM-19100 „Supervision of Subsidiaries“ (2) 4 verstoßen hat. 3. Die oben genannten Mängel zeigen, dass die bestrafte Person es versäumt hat, die Tochtergesellschaft dazu zu drängen, das interne Kontrollsystem in Übereinstimmung mit ihren internen Vorschriften umzusetzen, was gegen die Bestimmungen von Artikel 2 Absatz 2 der Wertpapierhändler-Verwaltungsordnung verstößt, und war in Übereinstimmung mit Artikel 178-1 des Securities and Exchange Act. Absatz 1 Absatz 4 legt fest, dass die Bestrafung wie beabsichtigt erfolgen soll. Zahlungsart: 1. Zahlungsfrist: Zahlen Sie innerhalb von 10 Tagen ab dem Tag nach Zustellung dieser Sanktion. 2. Bitte führen Sie die Zahlung gemäß den Vorsichtsmaßnahmen auf dem der (Agentur) beiliegenden Zahlungsbeleg durch. Hinweise: 1. Wenn die bestrafte Person mit dieser Strafe unzufrieden ist, muss sie innerhalb von 30 Tagen über diesen Verein (Bezirk Banqiao, New Taipei City) gemäß den Bestimmungen von Artikel 58 Absatz 1 des Petitionsgesetzes eine Petition einreichen ab dem Tag nach Verbüßung der Strafe. (18. Stock, Nr. 7, Abschnitt 2, Xianmin Avenue) reichte eine Petition beim Exekutiv-Yuan ein. Gemäß Artikel 93 Absatz 1 des Petitionsgesetzes wird die Vollstreckung dieser Sanktion jedoch nicht durch die Einlegung einer Berufung beendet, sofern das Gesetz nichts anderes vorsieht, und die Person, gegen die die Sanktion verhängt wurde, muss trotzdem die Geldstrafe zahlen. 2. Zahlt die zu bestrafende Person die Geldbuße nicht innerhalb der in dieser Strafe festgelegten Zahlungsfrist, wird die Person zur Verwaltungsvollstreckung gemäß der Bestimmung des Artikels an eine Zweigstelle der Verwaltungsvollzugsbehörde des Justizministeriums überwiesen § 4 Abs. 1 Verwaltungsvollstreckungsgesetz. Original: SinoPac Securities Co., Ltd. (Vertreter: Herr ○○○) Kopie: Taiwan Stock Exchange Co., Ltd. (Vertreter: Herr ○○○), Securities OTC Trading Center der Republik China (Vertreter: Herr ○○○), Securities Business Association of the Republic of China (Vertreter Herr ○○○), Financial Supervisory Commission Inspection Bureau, Securities and Futures Bureau (Buchhaltungsbüro), Securities and Futures Bureau (Sekretariat), Securities and Futures Bureau (Securities Dealers Management Group)